Будущее на бумаге: бюджетирование и планирование

Знаете, меня всегда забавляет заполнение различных форм на несколько лет вперед. Совсем недавно, к примеру, присылали форму, которую необходимо было подробно заполнить до 2030 года.

Бюджетирование (англ. budgeting) — планирование и разработка бюджетов, деятельность в рамках этапа планирования бюджетного процесса, процедура составления и принятия бюджетов, одна из составляющих системы финансового управления, предназначенная для оптимального распределения ресурсов хозяйствующего субъекта во времени.
Плани́рование — оптимальное распределение ресурсов для достижения поставленных целей, деятельность (совокупность процессов), связанная с постановкой целей (задач) и действий в будущем.

Скептически настроенные коллеги плевались и ворчали, но я отношусь к этому процессу, траты ФОТ и человеческих ресурсов, довольно нейтрально. Мы сами участвовали в создании подобной системы, так что "трудности роста" были вполне предсказуемы. Пожалуй, больше напрягает, количество подобных форм, для получения, по факту, одних и тех же цифр, зачастую взятых по принципу "пол-палец-потолок". Ведь вполне очевидно, что сотрудник или руководитель, который, буквально одной ногой находится на заслуженном отдыхе, не будет производить, какой-либо реальный расчет и составлять прогноз на будущие периоды.

С учетом того, что весь мир может меняться, после принятия пары решений на самом верху, возникает еще больше вопросов к данной системе. Так что ежегодно, начиная с августа, месяца, возникает необходимость корректировки будущих периодов и составления новых бюджетов, правда система не учитывает, реально столько важных вещей, начиная от объёмов контрактации и заканчивая закупа материалов, что пересматривать всё это можно бесконечно. Однако, все ручейки информации сливаются и образую огромный поток, направляются в министерства по направлениям, хотя уверен используется в аналитике, для экономики всей страны, всего пара-тройка цифр.

Источник изображений
Подход, к составлению бюджета, вполне читаем, даже для не искушенного зрителя и показывает стагнацию экономики на ближайший период времени. Логично, что в свете продолжающихся санкций и нестабильной ситуации на нефтегазовом рынке, принятие оптимистического бюджета было сомнительно. Все старались придерживаться базовой версии, показывая небольшое уменьшение расходов, которое требуется в рамках различных программ пришедших сверху, но при этом не увеличивая доходную часть. В итоге, было необходимо свести "среднюю температуру по больнице", перераспределив по статьям выпавшие доходы и расходы на 2017 года, а затем "растянуть таблицу" с показателями на необходимый период(шучу конечно). Обработка и сведение всей полученной информации занимает долгий период времени и состоит из нескольких бюджетных комитетов, перед финальной защитой бюджета. Такие итерации продолжаются до самого верха, пока не попадут в главный бюджет.

Правда, реальность полученный сведений на бумаге, начнет отклоняться от показателей ещё на моменте утверждений, но для того у нас и существуют корректировки бюджетов. Реальные данные можно давать, только анализируя прошлые периоды стабильной работы и повторяющиеся ежегодно контракты, в другом случае, это будет самообман, но зато появится формальная бумага для расчета вашего KPI. Зависимость зарплаты руководителей от цифр в защищенном бюджете, снижает желание к риску, поэтому все стараются работать своем привычном темпе, не беря повышенные обязательства. Может поэтому, в том числе, все сектора экономики замерли на примерно одном уровне? Конечно, сегодня, некоторые направления показывают бурный рост за счет санкций и борьбы за новые рынки, но стоит понимать, что обычно договариваются на самом верху, заполучая новые заказы и контракты, а уже потом идут команда на увеличение производства. Следовательно, предприятия получают целевые заказы, а не планируют заранее, дополнительные поставки на внутренний рынок или экспорт.

Таки образом, мы получаем будущее на белой бумаге, которое через год, вряд ли совпадет с вашими прогнозами и ожиданиями;)