Если Вы хотите понять, сколько на самом деле зарабатываете, и увеличить этот объем заработка, Вам нужно считать деньги. Не эфемерную прибыль и сложные финансовые показатели, а именно деньги.
Для этого существует один очень простой и крайне полезный инструмент – отчет о движении денежных средств.
Отчет о движении денежных средств – один из простейших отчетов во всем финансовом учете. После того, как Вы сформируете шаблон под себя, Вы сможете тратить на его заполнение всего 15 минут в день и будете видеть максимально полную картину того, сколько Вам приходит денег и сколько и на что Вы их тратите.
Отчет о движении денежных средств (ДДС) упрощенно выглядит так:
Любой бизнес можно разложить на три ключевых вида деятельности, которые и отражены в отчете. Это Операционная деятельность, Инвестиционная и Финансовая.
Денежные потоки по операционной деятельности.
Учет денежных потоков по операционной деятельности – это учет текущих поступлений и расходов от основного вида деятельности компании. То есть, это то, за что Вам постоянно платят клиенты, и то, на что Вы тратите регулярно деньги, чтобы оказывать клиентам услуги или продавать товары.
К поступлениям в этом случае относится выручка от продаж Ваших товаров или услуг, а к расходам – аренда, зарплаты, закупка сырья и материалов (если у Вас производство), оплата электроэнергии, налогов, закупка картриджей и бумаги для принтера и т.д.
В общем движение денег по операционной деятельности это то, за что Вам регулярно платят, и то, за что регулярно платите Вы.
Денежные потоки по инвестиционной деятельности.
Тут все еще проще. К этому разделу относятся поступления и расходы, связанные с продажей какого-то крупного имущества или покупкой крупного имущества. То есть, тут Вам нужно отражать не то, что Вы продаете или покупаете регулярно, а то, что позволяет Вашему бизнесу становиться крупнее. Например, в оттоки по инвестиционной деятельности можно отнести приобретение помещения, покупку оборудования, машины для доставки Ваших товаров и т.д.
К поступлениям от инвестиционной деятельности можно отнести продажу того же самого помещения, оборудования и техники, если они у Вас есть.
Денежные потоки по финансовой деятельности.
Финансовая деятельность компании предполагает взаимодействие с различными внешними кредиторами и инвесторами, то есть с банками, биржами, частными инвесторами и акционерами. Так в притоках по финансовой деятельности будут отражаться, например, поступления кредитов и займов или взносов от учредителей. А оттоками по финансовой деятельности будут возвраты этих кредитов и займов, выплата процентов по ним и дивиденды акционерам.
Движение денег по всем этим трем потокам в итоге и дает совокупный денежный поток компании, который и показывает, сколько на самом деле Вы зарабатываете, и каков размер Вашего бизнеса.
Как сформировать отчет о движении денег?
Как я уже говорил, отчет о движении денег – самый простой и, при этом, самый полезный финансовый инструмент для малого бизнеса. В нем Вы сможете найти ответы почти на все интересующие Вас вопросы о финансах вашего предприятия.
Итак, строим отчет!
Все просто. Процесс состоит из 5 простых действий:
1. Сделайте в excel шаблон, как указано на картинке выше. А еще лучше - воспользуйтесь нашим шаблоном, ссылка на который размещена внизу.
ДДС формируется по периодам. В зависимости от целей составления ДДС, эти периоды могут быть такими: годы, месяцы, дни.
Для оперативного учета деятельности компании применяют ежедневный учет. Для планирования годовой деятельности готовят ДДС по месяцам, а для формирования стратегического плана развития бизнеса готовят финансовую модель в формате ДДС.
2. Сформируйте статьи основных доходов и расходов.
Если, например, Вы продаете не один товар, а несколько разных групп товаров (например, велосипеды, самокаты и мопеды), то стоит разделить поступления от каждой из групп. Сюда Вы будете заносить выручку от продаж по каждой группе.
Так же Вам нужно поступить и с расходами. Разделите все расходы, которые несете, на крупные, понятные Вам, группы, которые важны в Вашей деятельности. Например, для тех же велосипедов, самокатов и мопедов, могут быть такие группы затрат:
- Закупка велосипедов,
- Закупка самокатов,
- Закупка мопедов,
- Аренда склада,
- Аренда магазина,
- Зарплата персонала
- Общехозяйственные расходы (бумага, чай, кофе, картриджи и т.д.)
- И т.д.
3. Внесите в плановую форму ДДС ожидаемые показатели притоков и оттоков по каждой статье поступлений/оттоков.
Для подготовки годового плана развития бизнеса на год стоит сформировать для себя помесячный ДДС и заполнить плановые показатели по каждому месяцу.
Для ежедневной работы Вам понадобится ДДС по дням, составленный на каждый календарный месяц.
4. Внесите данные по дням в составленный шаблон.
Это позволит Вам сделать деятельность Вашего бизнеса полностью прозрачной. Заполняя данные каждый день, Вы сможете увидеть полную картину по всем денежным потокам: куда Вы тратите деньги, в каком количестве, с какой «сезонностью», и сколько и с какой периодичностью Вам поступают деньги.
Это самый важный этап работы с ДДС. Ежедневное заполнение обеспечит Вам полный контроль над всеми финансами Вашего бизнеса.
Вы в любой момент времени сможете сказать, сколько Вы зарабатываете, сколько у Вас прямо сейчас денег и откуда они поступили.
5. Сопоставьте фактический ДДС с плановыми показателями.
Данные анализ лучше всего проводить помесячно. На третьем этапе Вы составили план помесячно на год вперед. Теперь, когда у Вас есть фактические ежедневные данные по каждому месяцу, Вам стоит сравнить их с плановыми показателями.
Вот тут чаще всего у предпринимателей и возникает тот самый WOW-эффект, когда они понимают, что на самом деле не знали, куда уходили их деньги.
При первом заполнении ДДС еще ни у кого из моих клиентов, которые раньше не вели этот отчет для себя, не совпали плановые и фактические показатели. Обычно расхождение минимум 30-40%. А по некоторым статьям расхода отклонение факта от плана бывает больше, чем в два раза.
Теперь у Вас есть самый главный инструмент для того, чтобы планировать движение денег!
Пользуйтесь на здоровье и считайте деньги правильно!
Все самое интересное о финансах в моем блоге ifindir.ru/blog
У меня есть гипотеза, что скучность, механистичность и однообразие финансового планирования, гарантирующего предсказуемость и управляемость, начисто отвергается русским мозгом, привыкшим из крайности в крайность, была ни была, рвем рубаху и надеемся на авось. Нация ни разу не бухгалтерская и терпеть не могущая учет, планирование и прогнозирование. Все это порождает исторические катаклизмы. Вот в них нам хорошо. Это - по-нашему! Печально и грустно, но медицинский факт. Бардак начинается с принятия его в головах. Туда сто миллионов, сюда сто миллионов. А что - ведь есть же. Касса бизнеса - моя касса. Хочу - беру. Поведение финансового даже не подростка - ребенка. Которому дали рубль купить хлеба, а он пошел и купил конфет.
Я согласен, что это именно привычка. Думается мне, что просто никогда не было потребности в планировании и учете.
Всегда всех ресурсов было СЛИШКОМ много. Это обусловлено, в первую очередь, огромной территорией и ее богатством.
В отличие от Европу, где всего всегда мало, или Америки, куда коммерсы поехали, и там сразу же возникла жесткая конкуренция. У нас конкуренции вообще никогда не было, и не скоро будет, мне кажется :-(
Согласен. Ресурсная экономика без прав собственности = разбазаривание и уничтожение ресурсов. Чем неэффективнее, тем лучше. Только это путь к катастрофе.
Да, не сказать, что прям к катастрофе. Уже два тысячелетия как минимум такая ситуация, думаю, столько же будет вся эта шляпа продолжаться.
@i-findirector, а для малышневых контор из 10 человек, тоже советуете финплан/финфакт ежедневно делать?
У меня укрупненно раз в месяц сей процесс, т.к. ежедневно вроде жалко времени, рабочих рук-то мало.
Но и результаты наши у меня прям wow-эффекта не вызывают)) поэтому всерьез интересуюсь.
ежедневный учет нужен при регулярных поцессах. Например, если каждый день что-то продаете или оплачиваете. Если у Вас контракты или сделки подлиннее (10 дней - месяц), то можно и пореже планировать и вносить факт.
Шаг (период) в управленке важен для двух целей:
Ваш пост поддержали следующие Инвесторы Сообщества "Добрый кит":
andrvik, archibald116, lex, gryph0n, vika-teplo, borishaifa2, i-findirector, dayver, talia, ifingramota
Поэтому я тоже проголосовал за него!
Если Вы проголосуете за этот комментарий, то поможете сделать "Доброго Кита" сильнее!
@i-findirector Поздравляю! Вы добились некоторого прогресса на Голосе и были награждены следующими новыми бейджами:
Вы можете нажать на любой бейдж, чтобы увидеть свою страницу на Доске Почета.
Чтобы увидеть больше информации о Доске Почета, нажмите здесь
Если вы больше не хотите получать уведомления, ответьте на этот комментарий словом
стопя считала раньше) прямо по бумажечке, прямо все расходы-доходы) это реально помогает следить за всем и грамотно управлять финансами. ваши таблички покруче)
Особенно "здорово", что считали раньше. А сейчас почему перестали?
Расчет этих табличек помогает не только результаты оценивать, но и прогнозировать движение денег и кассовых разрывов.
сейчас перестала, ибо уже примерно выверили средние расходы на месяц, и на что они уходят. Когда увидела, что все повторяется и есть уже некая система, то перестала записывать. Если появляются форс-мажоры, то они запоминаются и без записи. Трудно было первое время дисциплинировать себя, помнить все и не забывать писать, потом уже легче, и необходимость пропадает. Но это помогло найти "дыры", куда уходили доходы и подкорректировать их. Метод отличный.
А чем Вы занимаетесь? у Вас постоянный цикличный процесс? Без роста и сезонности?
я на бытовом примере) учет доходов-расходов в семье)