Граница "на замке" или топовые схемы незаконного импорта товаров

"Всю контрабанду делают в Одессе, на Малой Арнаутской улице" — Ильф, Петров "Двенадцать стульев"

Пресекать незаконные схемы ввоза товаров в страну — дело таможни и министерства финансов. Это в идеале. Но до качественного реформирования деятельности этих служб дело дойдёт, по видимому, не скоро. А пока среди самых популярных схем обогащения, связанных с махинациями на границе, лидируют контрабанда, прерванный транзит и ввоз товаров для личного, в кавычках, пользования.

Взятки, "окна на границе", фальсификации с сопроводительными документами — среди почти легальных, разных оттенков серого и совсем "чёрных" схем, легко запутаться непосвящённому в эти хитросплетения человеку. Сделаю попытку хотя бы разобраться в перечне таможенных злоупотреблений и квалификации незаконных методов импорта.

Сценарий №1. Контрабанда

Контрабанда (итал. contrabbando, от contra — "против" и bando — "правительственный указ") — незаконное перемещение через государственную границу товаров, ценностей и иных предметов, сопровождающееся нарушением требований таможенного законодательства. Это самый древний, хорошо изученный и выгодный способ пересечь границу, провозя грузы и ценности вне таможенного контроля. Контрабанда всегда была нелегальной, с нею пытались бороться всеми доступными методами, но безуспешно. Полностью искоренить этот сомнительный промысел ещё не удалось ни одному правительству, потому что жажда наживы и перспектива быстрого обогащения всегда привлекали нечистых на руку дельцов и авантюристов всех мастей.

Контрабандисты могут пересекать границу вне таможенного поста, по так называемым "тропам". Используются труднодоступные и слабо контролируемые участки границы и помощь местного населения в качестве проводников. Ещё один способ контрабанды — преступный сговор с коррумпированными таможенниками. За определенную фиксированную плату или долю прибыли сотрудник при исполнении (таможенник, контролёр или пограничник) незаконно освобождает такого импортера от процедуры прохождения таможенного контроля и уплаты налогов.

Контрабандные схемы, как правило, предварительно организованы и в них вовлечены представители всех звеньев, ответственных за международные грузоперевозки. Такие ОПГ организовывают "окна" для крупных партий высоколиквидного товара, который можно быстро реализовать и замести следы.

Незаконные и запрещённые к вывозу грузы прячутся в контейнерах и тайниках, которые чрезвычайно сложно обнаружить. Такие "секретные" места оборудуются в обычных видах транспорта и багаже.

Технология "верблюд" или "мул" применяется, в основном, для контрабанды наркотиков. Курьер глотает несколько десятков контейнеров с грузом и отправляется обычным транспортом. 

Сценарий №2. Прерванный транзит

В данном случае импортный товар ввозится на территорию страны под видом транзитного груза. Документально он оказался здесь временно и его ждут в совершенно другой стране. У груза есть фиктивный заграничный получатель, а на самом деле его конечный пункт назначения здесь и страну товар покидать не намерен, несмотря на формально выполненную процедуру транзита.

Эта схема была особенно популярна в "лихие 90-е". Однако ею успешно пользуются и поныне, с учётом модернизации законодательной базы и путей её обхода. Схема "прерванного транзита " позволяет не платить налог на добавленную стоимость и акцизный налог. 

Например, украинскому "младоолигарху Курченко", активно действовавшему во времена Януковича, вменяют афёру с 80 тыс. тонн нефтепродуктов, ввезённых по такой схеме и арестованными на Одесском нефтеперерабатывающем заводе. При рыночной стоимости дизельного топлива на уровне 1,26 $/кг таможенное оформление осуществлялось по ценам 0,56-0,9 $/кг, для бензина цифры были, соответственно: 1,4 $/кг и 0,84-0,99 $/кг. По приблизительным подсчётам потери гос. бюджета составили 1,3 млрд. грн. 

Сценарий №3. Льготники, "муравьи" или "пиджаки"

Речь идет о злоупотреблениях законодательными льготами для ввоза гражданами транспортных средств и некоторых категорий товаров. Законом установлены пороговые значения для беспошлинного ввоза в страну товаров физическими лицами. Кроме этого, есть льготные категории граждан, которые могут воспользоваться нулевой или существенно сниженной ставкой налогообложения. 

Тем не менее, возникла целая подпольная индустрия и "профильные" организации, использующие эти нормы и льготы не по назначению, в корыстных целях. Например, они могут использовать "муравьёв" для  дробления крупной партии товара с целью его беспошлинного ввоза. После пересечения границы "муравьями", товар вновь собирается в одной фуре или развозится мелкими партиями по всей стране.

Сценарий №4. Подмена, занижение веса, пересортица и "товары прикрытия"

Одна из наиболее распространённых схем, при которой товар одного назначения при помощи коррумпированных гос. служащих ввозится в страну под другим наименованием. Оформление с использованием подмены наименований обычно производится в рамках одной товарной группы. Например, есть дорогой и дешёвый алкоголь, сигареты, деликатесы, строительные материалы. Среди партий дешёвой продукции незаметно провозится некоторое количество дорогих позиций с целью минимизации импортных пошлин.

Часто применяется схема, когда при таможенном оформлении применяется недостоверное декларирование в описании груза, его количества или веса. Т.е. с ведома и под прикрытием таможенных служб вес партии товара в сопроводительных документах специально занижается, чтобы соответственно занизить размер таможенных начислений.

Не редкость в современных реалиях и декларирование товара с низкой налоговой нагрузкой, который, как правило, не требует разрешительных документов. Например, импортёр документально заявляет в декларации о ввозе керамической плитки. Это тяжелый и громоздкий товар, стоящий относительно немного. При этом ввозится совершенно другой товар, надёжно замаскированный ещё при упаковке груза. 

Сценарий №5. "Своя фирма"

Речь идёт о применении всех вышеперечисленных методов занижения таможенных платежей и сборов через создание подконтрольных фирм-импортёров, для которых заинтересованные должностные лица (руководство таможни, сотрудники министерства финансов, курирующие таможенное оформление грузов, прокуратура, налоговая служба, ритейлеры-владельцы торговых сетей и пр.) устанавливают особые льготные условия оформления и организовывают беспрепятственную "зелёную улицу" вплоть до стадии реализации товара. Такие фирмы могут создаваться не только в привычных центрах оформления грузов, но и, практически, где-угодно. 

Итоги

В условиях экономической нестабильности, повсеместной коррупции и засилья "серых" схем, соблазн занизить таможенные платежи при оформлении груза привлекает нечистоплотных предпринимателей, авантюристов и прочий уголовный элемент. Для жителей приграничных регионов, живущих за чертой бедности, занятия контрабандой становятся основной занятостью. Наше общество, с довольно противоречивым и порой парадоксальным менталитетом, терпимо относится к контрабандистам и враждебно к представителям силовых структур, призванных с бороться с ней.

На прошлой неделе я ездил в Карпаты. В районе "Буковеля" в конце августа разбился частный вертолёт. Винтокрылая машина Robinson R22 Beta и тело пилота были обнаружены в лесном массиве вблизи села Поляница. В ту ночь была сильнейшая гроза и пилот в условиях нулевой видимости, скорее всего, потерял ориентацию и врезался в гору. Он вёз нелегальный груз сигарет, которые теперь курят местные жители всех окрестных сёл. Предположительно летел в Румынию, судя по направлению движения.

Удалось установить только личность пилота. Это львовянин, бывший лётчик, с лицензией. Всё остальное: происхождение сигарет и их производитель, маршрут движения, отправитель и получатель груза, принадлежность и владельцы вертолёта — тайна, покрытая мраком. Расследование не дало никаких результатов. И это самое печальное в трагическом инциденте. Красноречивое свидетельство тотальной вовлечённости в процесс всех причастных служб и ведомств.

Огромная рентабельность подпольного бизнеса по контрабанде сигарет (и прочих ходовых товарных групп) будет оставаться залогом его процветания в условиях коррумпированного общества и прорех в законодательстве. Для наглядности, ожидаемая прибыль от одного рейса полностью гружёной сигаретами фуры в Европу — 1 млн евро.

Фото: 1, 2