Как в РФ получить налоговый вычет на лечение

Многие знают, что можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Это означает, что вам вернут определённое количество рублей из подоходного налога, который вы оплатили, получая официальную зарплату. Заметно меньшее количество людей в курсе, что так же можно поступить, если у вас есть затраты на лечение (себя и близких родственников), лекарства, образование, благотворительность и дополнительное пенсионное страхование. Список этих социальных вычетов можно посмотреть в статье 219 Налогового Кодекса РФ.

Но есть ограничение на сумму затрат, часть которых вы можете компенсировать - это 120 000 рублей в год. 13 процентов, или 15 600 рублей можно вернуть максимально (не считая дорогостоящего лечения - там ограничения нет и образования детей, там ограничение в 50 000 рублей).

В течение трёх лет после года, в котором вы потратили деньги на одну из указанных выше целей, вы можете вернуть 13 процентов от фактически понесённых расходов. Это означает, что сейчас последние месяцы для получения вычета за 2014 год. Возвращаемая сумма также не может быть больше суммы уплаченного подоходного налога - нельзя вернуть больше, чем ваш работодатель перечислил государству.

Чтобы получить возврат, нужно сделать несколько вещей. Рассмотрим пошагово и на конкретном примере.

1. Нужны справки об оплате

Выглядят они вот так (если у вас нет документально оформленных социальных трат, то нечего и затевать дело):

Практически все медицинские учреждения ежедневно сталкиваются с запросами подобных справок и поэтому вам достаточно сказать "мне нужна справка для налогового вычета" чтобы вас поняли и выдали (бесплатно) справку вместе с копиями лицензий. Будет хорошо приложить также квитанцию об оплате/ договор, которые выдавались в день вашего посещения лечебного заведения.

Итак, у нас оплачено 28 тысяч рублей, значит налоговый вычет только по этой справке составит 28000*0,13 = 3640 рублей. Не так уж и мало для того, чтобы потратить часик на заполнение справок и отнести декларацию в налоговую. А в течение года такие услуг может быть несколько - все их можно приложить одновременно.

Если у вас есть выписанные рецепты и чеки покупки лекарств - эти траты также могут послужить основанием для налогового вычета. Документами об оплате могут быть платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами. Отдать в налоговую нужно будет их копию, заверенную лично (написать на странице "копия верна, дата, фамилия, подпись).

2. Нужна справка 2-НДФЛ

За тот год, в котором понесены траты на лечение, вам нужно взять у работодателя справку 2-НДФЛ, выглядит она вот таким образом:

В ней общая сумма доходов, ежемесячная их раскладка с кодами и реквизиты организации - всё это понадобится при заполнении формы, о котором речь пойдёт ниже

3. Заполняем декларацию 3-НДФЛ

Сделать это можно несколькими способами - от ручного заполнения бланков, перепоручения задания специальной фирме (такие услуги предоставляются), использования онлайн ресурсов до классического скачивания программы с сайта налоговой и заполнения в неспешном режиме с сохранением данных на случай ошибки. Вот последний вариант я всем и предлагаю.

Для этого идём на сайт налоговой (https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/) и скачиваем программу (ОС windows) за нужный нам 2014-й год (неудобно, что каждый год нужен разный экзешник):

Далее запускаем установленную программу и начинаем заполнять, на первой странице нужно добавить только номер налоговой из предложенного списка, куда вы будете подавать декларацию:

Вторая вкладка - сведения о декларанте, там всё понятно и обычно - ФИО, паспортные данные, ИНН и т.д.

Третья вкладка - доходы, сначала добавляем своего работодателя (ИНН/КПП/ОКТМО можно найти на справке 2-НДФЛ в самом начале) и ставим галочку "расчёт вычетов вести по этому источнику"

Далее методично и кропотливо заполняем доходы по месяцам и кодам, которые выбираются из списка (основной код 2000 - заплата):

Заполнив все строки сверяемся со справкой, общая сумма должна совпасть. В строку "облагаемая сумма дохода" ставим ту же сумму за год, в строки "сумма налога..." переписываем цифры уплаченных налогов из справки.

После этого переходим во вкладку "Вычеты" и ставим там наши 28 000 рублей из справки медицинского учреждения. Если есть другие медицинские расходы, затраты на лекарства из рецептов, то все они быть зачтены в строку "затраты на лечение", простым суммированием.

Обращаю ваше внимание на строчку "дорогостоящее лечение", если вы потратились на хирургические операции, трансплантацию, экстракорпоральное оплодотворение, эндопротезирование и т.п. (полный список приведён в постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2002), то подобные траты не ограничиваются суммой 120 000 рублей и такие расходы заносятся в эту строку программы.

Далее сохраняем нашу декларацию и нажимаем "Печать".

4. Заполняем заявление на возврат налога

Бланк тоже можно скачать на сайте налоговой (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_pm/5563300/), это документ на три страницы, в котором нужно будет опять указать свои данные и сумму налога, которую вы хотите возвратить. В нашем примере это 3640 рублей:

Несём все документы в налоговую службу

С полученными формами следует идти в налоговую - стоять там в живой очереди, либо записаться электронно на сайте: http://order.nalog.ru

Итоговый список взятого с собой будет выглядеть так:

• Заявление на возврат налога
• Декларация 3-НДФЛ
• Справка о доходах 2-НДФЛ
• Документы о расходах, с чеками и лицензиями
• паспорт РФ.

В течение нескольких минут приёмщик проверит формально наличие документов, ещё три месяца отводится законодателем на рассмотрение пакета в налоговой, но реально чаще всего это происходит быстрее, затем деньги поступят на указанный в заявлении счёт (на это отводится максимум месяц).

Удачных возвратов!

P.S.
Пишут, что существует вариант с онлайн-подачей заявлений в личном кабинете физлица на сайте ФНС www.nalog.ru, для получения доступа туда нужно идти в налоговую либо воспользоваться логинами госуслуг. Я планирую в следующий раз попробовать такой вариант без физического похода в налоговую.

Источники: 1 2, собственный опыт. Картинка бесплатная с pixabay.com